10 moduri de a verifica contractorul documentele necesare și servicii utile

Kontragenty- „fals“ poate provoca daune atât statului, în cazul evaziunii fiscale și contribuabilul care va trebui să dovedească validitatea beneficiului fiscal care rezultă privind returnarea TVA-ului, sau la contul cheltuielilor în scopuri fiscale de profit, ca rezultat al interacțiunii cu astfel de contractori fără scrupule.

Pentru a se proteja de riscurile asociate cu desfășurarea operațiunilor comerciale și posibilele pretenții de către autoritățile fiscale, există multe oportunități de a verifica integritatea potențialului partener de afaceri.

Am identificat o serie de acțiuni care, în opinia autorităților fiscale și instanțele trebuie să le facă pentru a dovedi due diligence și prudență la alegerea unui antreprenor.

Pentru afișarea corectă a acestei pagini necesită versiunea Flash Player 10.3.0 sau o versiune ulterioară.

1. Cererea de contractor o serie de documente înainte de afacere. De obicei, a solicitat copii ale următoarelor documente:

• certificatul de înregistrare de stat;
• certificat de înregistrare fiscală;
• charter.

Cu toate acestea, cu privire la necesitatea de a confirma activitatea reală a jurisprudentei contraparte ambiguă.

2. Asigurarea integrității contrapartea cu ajutorul Serviciului Fiscal Federal al serviciilor România

Deci, puteți verifica partenerul de afaceri în următoarele domenii:

3. Pentru a afla dacă potențialii contractanți implicați în litigii. Pentru a face acest lucru, să examineze cazurile cartotecă de arbitraj de pe site-ul oficial VASRumyniya- poate ajuta să învețe despre litigiul în care poate fi implicată contrapartea, și conținutul acestora. Utilizați-l pur și simplu - suficient pentru a intra în „Participanții fac“ numele, numărul de TVA sau BIN contrapartidă și selectați „Find“. După aceea veți primi o listă de cazuri în care apare contrapartea, cu principalele documente procedurale pentru fiecare dintre ele și informații cu privire la stadiul actual al procedurilor.

4. Asigurați-vă că potențialul contrapartea nu este, în orice stadiu de faliment. Aceste informații pot fi găsite pe unificat Registrul Federal de informații cu privire la faptele persoanelor juridice. În plus, pe acest portal puteți găsi alte informații - de exemplu, valoarea activului net al societății de la ultima dată de raportare.

5. Asigurați-vă că, în ceea ce privește cealaltă parte nu se desfășoară procedura de executare. Acest lucru se poate face online FSPP România, de cotitură să se uite la datele de producție executive ale băncii. Și verificați pentru a vedea dacă cealaltă parte este o parte la o procedură de executare, este posibil, indiferent dacă este vorba de o organizație sau un întreprinzător individual.

Aflați dacă licența a fost eliberată de o potențială contrapartidă, este posibil, pe site-urile web ale organismelor de licențiere - pentru fiecare activitate va fi autoritatea de acordare a licențelor sale. De exemplu, site-ul Rospotrebnadzor permite pentru a căuta registrele de licențe. acordate pentru activități legate de utilizarea bolilor infecțioase, și activități în domeniul surselor de radiații ionizante.

Înainte de a semna documentul ar trebui să acorde o atenție la următoarele:

• Nu este dacă să intre în tranzacții pentru companie mare;
• dacă biroul reprezentativ contractant pe termen expirat (este definit de către organizația charter, sau o procură);
• dacă autoritatea carta a directorului privind încheierea tranzacțiilor sunt limitate, valoarea care depășește o anumită valoare.

Dar chiar dacă autoritățile fiscale refuză să răspundă la o cerere, faptul că direcția sa va indica faptul că contribuabilul dorește să vă protejați la alegerea unui antreprenor și ar putea servi drept un viitor dovadă de due diligence. Este important ca cererea a fost depusă personal la biroul inspectoratului fiscal (pe o parte ar trebui să rămână o copie a solicitării cu o marcă de acceptare) sau prin poștă cu confirmare de primire și lista conținutului (în acest caz, există o instanță a inventarului și returnarea notificării).

După cum putem vedea, poziția instanțelor cu privire la domeniul de aplicare al acțiunilor care trebuie efectuate pentru a verifica integritatea contrapartidei, sunt diferite. Cu toate acestea, uneori instanțele un pic viclean.

În concluzie, prezența doar un semn de rea-credință a contrapartidei, de regulă, nu este un obstacol în calea recunoașterii primite de către contribuabil a beneficiilor fiscale nefondate. Cu toate acestea toate au de multe ori face inspecții fiscale de pază, iar instanțele de judecată - decide să nu în favoarea contribuabilului.