capital de lucru al Companiei

capital de lucru al Companiei, sau capital de lucru este de active circulante rămase la dispoziția societății, după o singură dată rambursarea integrală a datoriilor pe termen scurt ale întreprinderii.

Active curente proprii (capital de lucru) este calculat în funcție de bilanț ca totalurile sumă de secțiunea 3, „Capital și rezerve“ (KIR) și secțiunea 4, „Datoriile pe termen lung“ (UP) minus total de secțiunea 1 „Active imobilizate“ (VA ):

CSB = KIR + la - BA = p + p 1300 1530 -. P. 1100.

capital de lucru simplificat poate fi calculată ca diferența dintre capitalul de lucru (OC) și împrumuturi pe termen scurt (D):

capital de lucru propriu poate fi negativ, pozitiv sau zero. O valoare pozitivă (active circulante depășește suma datoriilor pe termen scurt) indică o stare financiară sănătoasă a companiei, ca și în cazul e, capacitatea companiei de a plăti obligațiile curente către creditori prin vânzarea de active circulante.

Situația în care capitalul propriu de lucru este egal cu zero, este caracteristic întreprinderilor nou înființate și întreprinderilor în care activele circulante sunt finanțate integral de credite.

O valoare negativă a propriei sale capitalul de lucru indică faptul că o parte a împrumuturilor pe termen scurt x (egal cu diferența) „stabilit“ în mass-media majore, sau în cel mai rău caz, să fie folosite pentru a acoperi pierderile. În acest caz, starea financiară a companiei nu are succes, deoarece este o lipsă clară de fonduri.