Cum de a face dintr-o factură

anterior ◈ următoarea

utilizează un document numit o factură pentru a confirma livrarea bunurilor sau serviciilor în hârtiile. Umplutura sa este reglementată printr-o varietate de legi și încălcarea regulilor face ca documentul nevalid. Cum de a emite o factură (NF), vă vom spune în acest articol.







Reguli de bază pentru completarea facturii

Pentru a acoperi în mod corespunzător factura și să nu cauzeze probleme în organele de control, trebuie să respectați următoarele reguli:

  1. Asigurați-vă că camerele SF sunt în ordine cronologică, iar datele lor au fost mai târziu decât documentația primară;
  2. Precizați detaliile în conformitate cu următoarele acte normative:
    • pentru furnizori sau executanți la livrarea de bunuri, prestarea de servicii -. în paragraful 5 al art. 169 din Codul fiscal al Federației Ruse;
    • Furnizor sau la primirea avansurilor - la punctul 5.1. Art. 169 din Codul fiscal.
  3. Toate modificările vor fi semnate de cap, și sigiliul organizației. Este obligatoriu să se precizeze data.
  4. Toți furnizorii sau executanți SF obținute, acestea ar trebui să fie înregistrate în cartea de achiziții și emise - în vânzări de carte.
  5. Nu uitați că, în documentul trebuie să stea 2 semnături: directorul și contabilul-șef. În unele cazuri, firmele au oameni care sunt, de asemenea, autorizate să semneze astfel de documente manual de instrucțiuni corespunzătoare.
  6. Procedura de umplere diferite pentru proiectare SF la primirea plății în avans și expedierea de bunuri sau prestarea de servicii.

Cum de a face din facturi în momentul livrării bunurilor sau serviciilor

Cele mai multe dintre liniile și graficul de la prima vedere par clare, dar atunci când acestea sunt completarea necesitatea de a lua în considerare un număr de nuanțe. În acest tip SF includ:







  • 1 - nu este adus numărul atribuit și data corespunzătoare;
  • 1a - umplut, dacă faci corecturi. Se specifică numărul și data documentului, elaborat de faptul de corectare;
  • 2 - furnizorul de date sau contractant de lucrări trebuie să fie aceeași cu alte documente;
  • 2a - indică locația furnizorului, care trebuie să coincidă, de asemenea, cu alte documente;
  • 3 - Informații expeditor (care indică numele și locația). de intrare este „aceeași“ coincide cu furnizorul de date. Daca SF nu se face la livrarea mărfurilor, în această linie, a pus o liniuță;
  • 4 - date despre destinatar, inclusiv toate detaliile sale;
  • 5 - în cazul în care există un astfel de document trebuie să precizeze datele corespunzătoare: numărul și data;
  • 7 - numele și codul monedei specificate în acest format: „rubla română“, „643“. Nu este permis să se specifice o monedă străină. În acest caz, linia de a face o cantitate echivalentă de ruble.

Completarea facturilor la primirea plății în avans

SF ar trebui să fie făcută în termen de 5 zile calendaristice de la data primirii plății în avans. El trebuie să fie în două exemplare, unul pentru furnizor, iar al doilea - pentru compania destinatarului.

Executa cont de acest tip, fără necesitatea de a umple toate liniile și grafic. Trebuie menționat:

  • 1 - indică numărul atribuit și data corespunzătoare;
  • 2, 2a, 2b, 6, 6a, 6b - sunt realizate furnizorului (bunuri sau servicii), precum și un cumpărător în conformitate cu alte documente;
  • 5 - pentru avansul ar trebui să fie documentată justificare. Prin urmare, în această linie indică numărul și data documentului de autorizare a dreptului de transfer pentru a primi plata în avans. În cazul în care nu sunt bani plăți anticipate în această linie pune o liniuță;
  • 7 - numele și codul monedei naționale a OKW. În conformitate cu legislația, valută străină nu poate fi utilizat atunci când se umple SF. Este necesar să se înregistreze echivalentul în moneda națională.
  • 1 - lista de produse sau servicii / lucrări. În cazul în care o anumită aplicație nu a fost încă elaborat în momentul primirii plății în avans, pentru a generaliza înregistrarea, cum ar fi „produse lactate“. Aici puteți specifica în paranteze cuvântul „avans“;
  • 7-9 - a plătit rata de impozitare, valoarea TVA-ului și valoarea avansurilor primite. Suma a declarat în ruble și copeici, rotunjiri nu este permisă;
  • în celelalte coloane sunt puse liniuțe.

Chiar mai interesant







anterior ◈ următoarea